รู้หรือไม่! "ดอกเบี้ยรีไฟแนนซ์บ้าน" ลดหย่อนภาษีได้ สูงสุด 100,000 บาท

[siritidaphon]

รู้หรือไม่! "ดอกเบี้ยรีไฟแนนซ์บ้าน" ลดหย่อนภาษีได้ สูงสุด 100,000 บาท

การเสียภาษี ถือเป็นหน้าที่ของทุกคนที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กำหนด ซึ่งปกติภาครัฐก็จะมีมาตรการลดหย่อนภาษีที่ใช้เป็นตัวช่วย เพื่อลดภาระ และส่งเสริมการใช้จ่ายในด้านต่างๆ  เช่น การลดหย่อนภาษีจากค่าเบี้ยประกันชีวิต หรือการลงทุนในกองทุนรวมบางประเภท นอกจากนี้ยังมีการลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย หรือดอกเบี้ยสินเชื่อรีไฟแนนซ์บ้าน ที่สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้สูงสุดถึง 100,000 บาท จะมีเกณฑ์ เงื่อนไข และข้อควรรู้อะไรบ้างตามมาดูกันค่ะ

เงื่อนไขการลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยบ้าน
โดยปกติ ตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร ผู้กู้สินเชื่อบ้าน หรือสินเชื่อรีไฟแนนซ์บ้าน สามารถใช้ดอกเบี้ยที่จ่ายจริงในปีภาษีนั้นๆ มาลดหย่อนภาษีได้ สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี โดยมีเงื่อนไขดังนี้
 
ต้องเป็นดอกเบี้ยจากการกู้ยืมเพื่อที่อยู่อาศัย คือ เป็นสินเชื่อที่ใช้เพื่อซื้อ สร้าง หรือต่อเติมที่อยู่อาศัยเท่านั้น เช่น บ้านเดี่ยว ทาวน์เฮาส์ คอนโดมิเนียม หรืออาคารพาณิชย์ที่ใช้เป็นที่อยู่อาศัย
 
ครอบคลุมถึงการรีไฟแนนซ์ ในกรณีที่เรามีการรีไฟแนนซ์บ้าน ดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับธนาคารใหม่ (รวมถึงดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับธนาคารเดิมก่อนรีไฟแนนซ์ในปีเดียวกัน) จะสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้
 
ลดหย่อนเฉพาะดอกเบี้ย ไม่ใช่ค่างวดทั้งหมด ซึ่งหากต้องการใช้สิทธิลดหย่อนภาษี จะคำนวณเฉพาะส่วนที่เป็นดอกเบี้ยเท่านั้น ไม่รวมส่วนที่เป็นเงินต้นหรือค่าใช้จ่ายอื่นๆ เช่น ค่าประกัน MRTA หรือค่าธรรมเนียม
 
กรณีกู้ร่วม สิทธิในการลดหย่อนภาษีจะถูกแบ่งตามสัดส่วนการกู้ เช่น หากกู้ร่วมสองคน ดอกเบี้ยที่สามารถลดหย่อนต่อคนจะเป็นคนละ 50% ของดอกเบี้ยที่จ่ายจริง แต่รวมกันไม่เกิน 100,000 บาท

วิธีใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยบ้าน
ขอเอกสารรับรองดอกเบี้ยจากธนาคาร ปกติธนาคารที่เรากู้ยืมจะออกเอกสารรับรองดอกเบี้ยที่เราจ่ายในปีภาษีนั้น ซึ่งเราอาจจะติดต่อธนาคารเพื่อขอเอกสารนี้ล่วงหน้าได้ แต่โดยปกติธนาคารจะออกให้ทุกสิ้นปี หรือต้นปี เพื่อเก็บไว้เป็นหลักฐานในการจ่ายดอกเบี้ย
 
ยื่นภาษีผ่านระบบออนไลน์ ในกรณีที่เรายื่นภาษีผ่านระบบออนไลน์ (E-Filing) เราสามารถแจ้งให้คำยินยอมกับธนาคาร เพื่อแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิ์ยกเว้นภาษีเงินได้ ในการส่งข้อมูลดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยแก่กรมสรรพากร ซึ่งธนาคารจะดำเนินการจัดส่งข้อมูลการจ่ายดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยไปอยู่ในฐานข้อมูลของกรมสรรพากรโดยตรง เราสามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยบ้านได้โดยไม่ต้องกรอกข้อมูลเอง แต่ทั้งนี้ธนาคารยังคงจัดส่งเอกสารรับรองดอกเบี้ยเงินกู้ยืมให้ตามปกติ
 
ควรตรวจสอบวงเงินสูงสุดในการใช้ลดหย่อนภาษี สำหรับดอกเบี้ยที่สามารถลดหย่อนได้ต้องไม่เกิน 100,000 บาท หากดอกเบี้ยที่เราจ่ายเกินวงเงินนี้ ส่วนเกินจะไม่นำมาคิดในการลดหย่อนภาษี

ตัวอย่างการคำนวณลดหย่อนภาษี
 
นาย A มีรายได้ต่อปีที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 20%
นาย A จ่ายดอกเบี้ยบ้านตลอดปี 2567 เป็นเงิน 90,000 บาท
การลดหย่อนภาษีจากดอกเบี้ยนี้จะช่วยให้ นาย A ประหยัดภาษีได้ 90,000×20% = 18,000 บาท
กรณีกู้ร่วม หากนาย A กู้ร่วมกับนาง B ดอกเบี้ยบ้านที่จ่ายทั้งสิ้นในปี 2567 จำนวน 90,000 บาท สิทธิลดหย่อนภาษีจะถูกแบ่ง 50% คนละ 45,000 บาท โดยแต่ละคนสามารถลดหย่อนได้ตามสัดส่วนรายได้ของตน

ข้อควรรู้สำหรับการรีไฟแนนซ์บ้าน และการลดหย่อนภาษี
รีไฟแนนซ์บ้านเพื่อดอกเบี้ยที่ต่ำกว่า ในกรณีที่อัตราดอกเบี้ยบ้านปัจจุบันสูงกว่าอัตราดอกเบี้ยในตลาด การรีไฟแนนซ์ไม่เพียงช่วยลดภาระดอกเบี้ย แต่ยังเพิ่มโอกาสในการลดหย่อนภาษีอีกด้วย และควรเปรียบเทียบธนาคารที่เสนออัตราดอกเบี้ยรีไฟแนนซ์ต่ำสุด เพื่อให้ได้ทั้งดอกเบี้ยที่ลดลง และสิทธิลดหย่อนภาษีที่คุ้มค่า
 
เก็บเอกสารให้ครบถ้วน เอกสารที่เกี่ยวข้องกับการรีไฟแนนซ์ เช่น หนังสือรับรองดอกเบี้ยหรือสัญญาสินเชื่อ ควรจัดเก็บอย่างเป็นระเบียบ เพื่อให้พร้อมเมื่อต้องใช้ประกอบการยื่นภาษีประจำปี

สรุปแล้ว การรีไฟแนนซ์บ้านนอกจากช่วยลดดอกเบี้ยและภาระผ่อนชำระต่อเดือนแล้ว ยังสามารถช่วยให้มีสภาพคล่องเพิ่มขึ้น ช่วยประหยัดเงินในรูปแบบที่หลายคนอาจจะยังไม่รู้ นั่นคือ ดอกเบี้ยรีไฟแนนซ์บ้านสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้สูงสุดถึง 100,000 บาทต่อปี อย่าลืม! ใช้สิทธิ์ลดหย่อนนี้ในปีภาษีหน้า เพื่อความคุ้มค่าทางการเงินกันนะคะ